Nowy
Zmiany od 2026 w KSeF
Kto i od kiedy wystawia faktury w KSeF, co z limitem 10 000 zł i dlaczego faktury nie da się już anulować.
Czytaj artykułKrótkie artykuły o tym, co zmienia się w przepisach i co to znaczy dla Twojej firmy. Każdy sprawdza księgowa z uprawnieniami.
Kto i od kiedy wystawia faktury w KSeF, co z limitem 10 000 zł i dlaczego faktury nie da się już anulować.
Czytaj artykułWielu przedsiębiorców rozpoczyna własną działalność, nie rezygnując z pracy na etacie. To dobry sposób na przetestowanie pomysłu na biznes bez utraty stałego źródła dochodu. Pojawia się jednak pytanie: czy w takiej sytuacji trzeba opłacać składki ZUS zarówno z umowy o pracę, jak i z działalności? Odpowiedź zależy od kilku czynników, dlatego samo posiadanie etatu nie wystarczy, aby prawidłowo ustalić obowiązki składkowe.
Opłacenie większej faktury wydaje się prostą czynnością. Sprawdzasz kwotę, wpisujesz numer rachunku i zatwierdzasz przelew. W firmie właśnie na tym etapie może jednak pojawić się problem podatkowy. Przy określonych płatnościach na rzecz czynnego podatnika VAT numer rachunku ma znaczenie nie tylko organizacyjne. Może również wpływać na możliwość zaliczenia wydatku do kosztów podatkowych oraz odpowiedzialność za VAT.
Wybór formy opodatkowania nie powinien sprowadzać się do znalezienia najniższej stawki w tabeli. Dwie firmy osiągające taki sam przychód mogą zapłacić zupełnie inny podatek. Jedna ponosi wysokie koszty działalności, a druga działa przy minimalnych wydatkach. Do tego dochodzą składka zdrowotna, dostępne ulgi oraz sytuacja rodzinna przedsiębiorcy.
Kwartalne rozliczanie VAT może wydawać się wygodnym rozwiązaniem. Zamiast rozliczać podatek co miesiąc, przedsiębiorca robi to raz na trzy miesiące. Nie oznacza to jednak, że przez cały kwartał nie musi przekazywać żadnych dokumentów do urzędu skarbowego.
Nie każda mała firma musi korzystać z kasy fiskalnej od pierwszej sprzedaży. Nie oznacza to jednak, że każdy przedsiębiorca może czekać z jej zakupem do przekroczenia limitu 20 000 zł. W praktyce znaczenie ma przede wszystkim to, komu sprzedajesz towary lub usługi oraz jaki jest ich rodzaj.
Psycholog prowadzący własny gabinet, psychoterapeuta, trener organizujący warsztaty dla firm czy konsultant rozwojowy mogą podlegać różnym zasadom opodatkowania. Choć ich działalność bywa podobna, sposób rozliczania podatków zależy od rodzaju świadczonych usług.
Wystawiłeś fakturę, rozliczyłeś VAT, a klient nadal nie płaci. To frustrująca sytuacja, szczególnie gdy chodzi o dużą kwotę. Ulga na złe długi pozwala w określonych warunkach skorygować VAT od niezapłaconej sprzedaży. Mechanizm ten działa jednak w dwie strony – dla nabywcy brak zapłaty również może oznaczać obowiązek dokonania korekty.
Kupujesz reklamy w Google, Meta lub na zagranicznej platformie? Faktura ze stawką 0% VAT albo adnotacją „reverse charge” nie oznacza, że wszystkie obowiązki podatkowe zostały już dopełnione. Trzeba osobno przeanalizować import usług na potrzeby VAT oraz ewentualne obowiązki związane z podatkiem u źródła.
Ryczałt przyciąga przedsiębiorców prostymi zasadami. Ewidencjonujesz przychód, stosujesz odpowiednią stawkę podatku i nie rozliczasz typowych kosztów działalności. W praktyce jednak nie zawsze jest to tak proste. Kluczowe znaczenie mają prawidłowa klasyfikacja usług, wybór właściwej stawki oraz uwzględnienie wszystkich obciążeń podatkowych i składkowych.
Programista na B2B, tester oprogramowania, projektant UX i konsultant IT mogą rozliczać podatki na zupełnie innych zasadach, mimo że wszyscy pracują w branży technologicznej. Różnice wynikają przede wszystkim z rodzaju wykonywanych usług, warunków współpracy i ponoszonych kosztów. Sama nazwa stanowiska nie wystarczy więc do wyboru właściwej formy opodatkowania.
Psycholog prowadzący własny gabinet ponosi wiele wydatków związanych z codzienną pracą. Kupuje testy diagnostyczne i literaturę specjalistyczną, wynajmuje lokal, korzysta z superwizji czy opłaca system rezerwacji wizyt. Choć są to rzeczywiste koszty prowadzenia praktyki, nie każdy z nich można automatycznie zaliczyć do kosztów podatkowych. Decydują o tym określone warunki, które warto sprawdzić przed rozliczeniem wydatku.
Pracujesz na etacie i dodatkowo wykonujesz zlecenia? Wysokość składek ZUS zależy m.in. od tego, kto zleca Ci pracę oraz ile zarabiasz na umowie o pracę. Nawet osoby wykonujące podobne obowiązki mogą podlegać różnym zasadom oskładkowania. Dlatego do prawidłowego rozliczenia nie wystarczy sama informacja o rodzaju zawartych umów.
Mechanizm podzielonej płatności nie jest karą za wystawienie faktury na wysoką kwotę. To sposób regulowania należności, w którym bank rozdziela płatność na kwotę netto i VAT, kierując je na odpowiednie rachunki. W niektórych transakcjach split payment można stosować dobrowolnie, a w innych jest obowiązkowy. Warto więc wiedzieć, kiedy trzeba z niego skorzystać.
Towary leżą w magazynie, faktury są zaksięgowane, a stany magazynowe zapisane w systemie. Po co więc jeszcze remanent? Ponieważ sama ewidencja zakupów nie pokazuje, ile niesprzedanych towarów i niewykorzystanych materiałów pozostało w firmie na koniec roku. Spis z natury pozwala ustalić ich rzeczywistą wartość, a tym samym prawidłowo obliczyć dochód i podatek.
„Policz odsetki” – brzmi prosto, dopóki nie okaże się, że od tej samej kwoty można uzyskać różne wyniki. Inna stawka obowiązuje przy zaległościach podatkowych, inna przy opóźnionej zapłacie faktury handlowej, a jeszcze inna przy zobowiązaniach między osobami prywatnymi.
Grudzień już się skończył, faktura została wystawiona w styczniu, a klient zapłacił dopiero w lutym. Do którego roku należy przypisać taki przychód? Sama data przelewu nie wystarczy, aby prawidłowo go rozliczyć. Kluczowe znaczenie ma to, co zostało sprzedane, kiedy wykonano usługę lub dostarczono towar oraz jakie przepisy mają zastosowanie do danej transakcji.
Sprzedajesz kosmetyki lub rękodzieło klientom z Niemiec, Czech i Francji? Przy sprzedaży B2C do innych krajów Unii Europejskiej rozliczenie według polskich zasad VAT nie zawsze wystarczy. Procedura OSS pozwala uprościć rozliczanie podatku należnego w innych państwach UE. Trzeba jednak prawidłowo ustalić kraj konsumpcji i zastosować odpowiednie stawki VAT.
Kupujesz samochód do firmy na kredyt? Pamiętaj, że miesięczna rata nie staje się automatycznie kosztem podatkowym. To częste źródło nieporozumień wśród przedsiębiorców. Samochód stanowi składnik majątku firmy, natomiast kredyt jest sposobem sfinansowania jego zakupu. Dlatego przy rozliczeniu trzeba oddzielić wartość pojazdu, spłatę kredytu oraz pozostałe koszty związane z finansowaniem.
Zawieszenie działalności gospodarczej nie oznacza, że zobowiązania wobec leasingodawcy, banku czy ubezpieczyciela przestają obowiązywać. Umowa leasingowa nadal może trwać, a przedsiębiorca musi regulować kolejne raty. Pojawia się więc pytanie, jak prawidłowo rozliczać te wydatki w okresie zawieszenia firmy i co zrobić z samochodem, który nadal pozostaje w jej majątku.
Błąd na fakturze może zdarzyć się nawet w dobrze zorganizowanej firmie. Problem pojawia się wtedy, gdy przedsiębiorca próbuje usunąć dokument, który został już przekazany kontrahentowi lub otrzymał numer KSeF. W 2026 r. szczególnie ważne jest rozróżnienie między anulowaniem faktury a wystawieniem korekty. Od statusu dokumentu i rodzaju pomyłki zależy bowiem sposób jej naprawienia.
Wysokość składki zdrowotnej może mieć duży wpływ na to, która forma opodatkowania okaże się najkorzystniejsza dla Twojej firmy. Nie chodzi wyłącznie o miesięczną kwotę przelewaną do ZUS. Znaczenie mają również sposób ustalania podstawy składki, zasady rozliczenia rocznego oraz możliwość wystąpienia dopłaty lub nadpłaty.
Koniec roku w księgowości to nie tylko zamknięcie dokumentów 31 grudnia. To również dobry moment, aby sprawdzić zaległe faktury, wyjaśnić niezgodności w płatnościach i podjąć decyzje, na które w styczniu może być już za późno.
Prowadzisz małą firmę i zaczynasz sprzedawać towary lub usługi klientom z innych państw Unii Europejskiej? Procedura SME może umożliwić Ci korzystanie ze zwolnienia z VAT również poza Polską. Nie działa jednak automatycznie od pierwszej sprzedaży i nie należy jej mylić z procedurą OSS. Aby skorzystać ze zwolnienia, trzeba spełnić określone warunki i dopełnić odpowiednich formalności.
Sprzedajesz własne rękodzieło, organizujesz okazjonalne warsztaty albo chcesz przetestować pomysł na biznes przed założeniem firmy? Działalność nierejestrowana może być dobrym rozwiązaniem na początek. Pozwala sprawdzić zainteresowanie produktami lub usługami bez konieczności rejestracji działalności gospodarczej. Nie oznacza to jednak, że uzyskiwane przychody są zwolnione z podatków ani że można zrezygnować z prowadzenia dokumentacji.
Jeden rachunek do wpłat PIT, CIT i VAT znacznie ułatwia rozliczenia z urzędem skarbowym. Trzeba jednak pamiętać, aby przelewy trafiały pod właściwy numer. Mikrorachunek podatkowy nie jest zwykłym kontem firmowym i nie służy do regulowania wszystkich należności wobec urzędów. Warto więc wiedzieć, jak sprawdzić jego numer i które zobowiązania można na niego opłacać.
Nie ma jeszcze artykułu na ten temat. Napisz do nas, a odpowiemy albo przygotujemy tekst.
Zadzwoń albo napisz. Odpowiada księgowa, nie bot, w dni robocze do 24 godzin.
Napisz kilka słów o swojej działalności albo zadzwoń. Odezwiemy się, żeby umówić rozmowę i przygotować wycenę.